무이자 차용증 한도 왜 2억 1,739만원일까?

 

가족 간 돈 빌려줄 때 '무이자'로 해도 세금 안 나올까? 무이자 차용증의 법적 한도인 2억 1,739만 원의 원리와 증여세 절세를 위한 차용증 작성법, 그리고 차용증 상환 기간 설정 노하우를 공개합니다.

부모님이나 형제에게 급하게 목돈을 빌려야 할 때, 가장 고민되는 게 바로 '이자'죠. 솔직히 가족끼리 이자까지 주고받으려니 정 없어 보이고, 그렇다고 그냥 받자니 나중에 세무조사라도 나올까 봐 겁나기도 합니다. 제 지인 중 한 분도 "부모님께 빌린 건데 설마 신고하겠어?"라고 했다가 나중에 아파트 취득 자금 소명 요청을 받고 뒤늦게 차용증을 쓰느라 고생했던 기억이 나네요. 😅

세법상 가족 간 거래는 원칙적으로 '증여'로 추정됩니다. 하지만 우리가 '진짜 빌린 것'임을 증명할 수만 있다면 불필요한 세금을 한 푼도 내지 않을 수 있습니다. 오늘 글에서는 무이자 차용증 한도부터 상환 기간 설정까지, 꼼꼼하게 짚어드릴 테니 끝까지 정독해 주세요! 글 하단에는 자주 묻는 질문과 요약이 포함되어 있습니다.

 

1. 무이자 차용증 한도, 왜 '2억 1,739만 원'일까?

현행 상속세 및 증여세법에 따르면, 가족 간 금전 무상 대출 시 연간 이자 이익이 1,000만 원 미만이면 증여세가 부과되지 않습니다. 국가에서 정한 법정 적정 이자율이 연 4.6%이므로, 이를 역산하면 한도가 나옵니다.

📈 한도 계산 공식

1,000만 원 ÷ 4.6% (0.046) = 약 2억 1,739만 원

* 즉, 빌리는 원금이 약 2.17억 원 이하라면 이자를 한 푼도 안 내도 증여세 문제는 발생하지 않습니다.

하지만 주의할 점이 있습니다. 2억 원을 빌리면서 "이자는 안 낼게요"는 가능하지만, "원금도 안 갚을게요"는 절대 안 됩니다. 원금은 반드시 상환해야 하며, 이를 입증하지 못하면 원금 전체에 대해 증여세가 부과될 수 있습니다.

 

2. 증여세 절세를 위한 차용증 작성 가이드

차용증은 단순히 종이에 적는 것보다 '객관적인 증거'를 남기는 것이 핵심입니다. 세무조사관이 봤을 때 "아, 이 거래는 실시간으로 이루어진 진짜 대출이구나"라고 믿게 만들어야 하거든요.

항목	작성 및 이행 요령
금리 (이자율)	원금 2.17억 이하 시 무이자 가능, 초과 시 4.6% 권장
상환 기간	보통 5~10년 설정 (자녀의 소득 능력 고려 필수)
상환 방법	매월 또는 매년 원리금 분할 상환 기록(계좌이체)
공신력 확보	공증, 우체국 내용증명, 확정일자 중 선택

💡 꿀팁! 이자 소득세 주의
만약 이자를 지급하기로 했다면, 빌려준 사람(채권자)은 받은 이자의 27.5%(지방세 포함)를 원천징수하여 신고해야 합니다. 무이자가 가능한 한도라면 차라리 무이자로 작성하는 것이 세무 행정상 간편할 수 있습니다.

3. 상환 기간 설정 시 '이것'만은 꼭 체크하세요!

상환 기간을 정할 때는 빌리는 사람의 소득 수준이 가장 중요합니다. 연봉 3,000만 원인 자녀가 10억 원을 빌리면서 5년 안에 갚겠다고 차용증을 쓰면, 세무서에서는 이를 허위 계약으로 판단합니다. 갚을 능력이 안 된다고 보는 것이죠.

⚠️ 주의사항: 형식적인 차용증은 위험합니다!
1. 이자 지급일이나 원금 상환일을 단 하루라도 어기지 않도록 자동이체를 걸어두세요.
2. 부모님의 생활비 명목으로 현금을 드리는 것은 상환으로 인정받기 어렵습니다. 반드시 통장에 '차용증 원금 상환' 등의 메모와 함께 이체하세요.

 

4. [실습] 무이자 차용 가능 한도 계산기 🔢

💰 증여세 안전 범위 계산기

빌릴 금액을 입력하면 법정 이자액과 무이자 가능 여부를 바로 확인해 드립니다.

빌릴 금액 (단위: 원)

 

글의 핵심 요약 📝

오늘 배운 내용을 딱 세 줄로 요약해 드릴게요!

1. 무이자 마지노선: 원금 2억 1,739만 원까지는 무이자 차용증으로 증여세를 아낄 수 있습니다.
2. 증거의 중요성: 차용증 작성 후 내용증명이나 확정일자를 꼭 받고, 모든 돈은 계좌이체로 주고받으세요.
3. 상환 능력 입증: 본인의 소득 내에서 감당 가능한 수준으로 상환 기간을 정하고, 매달 원금을 갚는 기록을 남기는 것이 핵심입니다.

자주 묻는 질문 모음

Q: 차용증을 나중에 소급해서 써도 되나요?

A: 원칙적으로 안 됩니다. 세무조사 시 작성 시기를 입증하라고 하기 때문에, 돈을 빌리는 시점에 확정일자를 받아두는 것이 가장 안전합니다.

Q: 무이자인데도 굳이 차용증을 써야 하나요?

A: 네, 차용증이 없으면 세무서는 그 돈을 '그냥 준 것(증여)'으로 봅니다. 무이자 혜택을 받으려면 이게 '빌린 돈'이라는 증거(차용증)가 반드시 있어야 합니다.

가족 간의 따뜻한 마음이 세금 때문에 퇴색되면 너무 속상하겠죠? 하지만 조금만 미리 준비하면 법의 테두리 안에서 충분히 증여세 절세가 가능합니다. 제 생각엔, 처음부터 완벽하게 서류를 준비해두는 것이 나중에 닥칠지 모를 세무조사 스트레스를 피하는 가장 확실한 방법인 것 같아요. 😊

혹시 금액이 너무 크거나 상황이 복잡하다면, 혼자 고민하지 마시고 전문 세무사와 상담해 보시는 것을 적극 추천드립니다. 오늘 정보가 여러분의 현명한 자산 관리에 도움이 되었길 바랍니다!

면책조항: 본 포스팅에서 제공하는 정보는 일반적인 참고용이며, 실제 세무 처리는 개별적인 상황과 최신 법령에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 의사결정을 위해서는 반드시 전문가의 조언을 구하시기 바랍니다.