자녀 해외주식 투자 수익이 있으면 인적공제 탈락할까?

 

자녀의 해외주식 수익, 연말정산 인적공제 자격에 미치는 영향은? 자녀의 해외주식 투자가 늘면서 혹시나 연말정산 인적공제를 받지 못할까 걱정되시죠? 이 글을 통해 자녀의 해외주식 수익, 배당금, 분배금이 인적공제에 어떤 영향을 미치는지 명확하게 정리해 드립니다. 글 끝에는 핵심 요약과 자주 묻는 질문이 있으니 끝까지 읽어보시면 궁금증이 해소될 거예요!

요즘 주변을 보면 자녀 명의로 해외주식 투자를 시작하는 분들이 정말 많더라고요. 제 지인도 아이의 미래를 위해 소액으로 미국 주식을 꾸준히 사주고 있다고 하는데요. 그런데 문득 그런 생각이 들었대요. "혹시 이렇게 발생한 수익 때문에 연말정산 때 자녀를 인적공제 대상에서 제외해야 하는 건 아닐까?" 하고 말이죠.

솔직히 말해서 저도 처음엔 당연히 문제가 없을 거라고 생각했어요. 비과세 한도도 있고 하니 말이에요. 하지만 세법은 생각보다 복잡하고, 조금만 잘못 알아도 150만 원이라는 소중한 기본공제를 놓칠 수 있습니다. 오늘은 그 궁금증을 속 시원하게 풀어보고, 자녀의 똑똑한 주식 투자를 위한 연말정산 팁을 알려드리겠습니다.

연말정산 인적공제, 소득 요건이 가장 중요합니다!

연말정산에서 부양가족을 인적공제 대상으로 인정받으려면 몇 가지 요건을 충족해야 하는데요. 그중에서도 가장 중요한 것이 바로 '연간 소득금액 100만 원 이하'라는 소득 요건입니다. 여기서 '소득금액'은 단순히 총수입이 아니라 종합소득, 퇴직소득, 양도소득 등을 모두 합한 금액을 의미해요. 이 금액이 100만 원을 초과하면 나이 요건을 충족하더라도 공제 대상에서 제외됩니다.

💡 알아두세요!
자녀를 인적공제 대상에서 제외하게 되면 1인당 150만 원의 기본공제뿐만 아니라, 신용카드 소득공제, 보험료·교육비 세액공제 등도 함께 놓치게 됩니다. 오직 의료비 세액공제만 가능하다고 하니, 소득금액 관리가 정말 중요하겠죠?

해외주식 양도소득, 100만 원만 넘어도 '탈락'

자, 그럼 이제 해외주식으로 인한 수익이 소득금액에 어떻게 포함되는지 알아볼까요? 결론부터 말씀드리면, 해외주식 매매로 발생한 '양도소득'은 소득금액에 포함됩니다. 연간 양도소득금액이 100만 원을 초과하면 연말정산 인적공제 대상에서 제외되는 것이죠.

여기서 많은 분이 헷갈리는 부분이 바로 '비과세 한도'입니다. 해외주식 양도소득은 연간 250만 원까지 비과세되잖아요? 그래서 "250만 원까지는 괜찮지 않을까?" 하고 생각하기 쉽습니다. 하지만 비과세 한도와 인적공제 소득 요건은 별개입니다. 해외주식 양도소득이 250만 원 이내이더라도, 소득금액이 100만 원을 초과하면 인적공제 자격은 사라집니다.

📉 자녀 해외주식 투자 사례

제 지인 A씨의 아들(15세)이 2025년 한 해 동안 해외주식 투자로 120만 원의 양도차익을 얻었다고 가정해볼게요. 비과세 한도 250만 원에는 못 미치지만, 소득금액 100만 원은 초과했습니다.

• 결과: A씨는 2026년 연말정산 시 아들을 부양가족으로 인적공제 받을 수 없습니다.
• 해결책: 양도소득금액을 연 100만 원 이하로 관리하거나, 자녀 명의의 해외주식을 양도하지 않고 계속 보유하는 것이 절세에 유리합니다.

 

배당금과 분배금, 2천만 원 기준을 기억하세요

그렇다면 해외주식 배당금이나 ETF의 분배금은 어떨까요? 양도소득과는 조금 다릅니다. 이자·배당소득은 연간 합계액이 2천만 원 이하인 경우 분리과세됩니다. 이렇게 분리과세되는 소득은 연말정산 인적공제 소득금액(100만 원)을 계산할 때 포함하지 않아요. 따라서 자녀의 배당소득이 2천만 원 이하라면 인적공제 대상에서 제외되지 않습니다.

하지만 배당소득이 2천만 원을 초과하면 상황이 달라집니다. 이 경우 금융소득종합과세 대상이 되어 다른 종합소득과 합산되므로, 인적공제 요건인 소득금액 100만 원을 초과하게 되어 공제 대상에서 제외됩니다.

글의 핵심 요약 📝

자녀의 해외주식 투자, 연말정산 인적공제에 대해 궁금하셨던 내용을 핵심만 쏙쏙 뽑아 정리해드릴게요.

1. 인적공제 소득 요건: 부양가족의 연간 소득금액 합계액이 100만 원 이하여야 합니다.
2. 해외주식 양도소득: 매매 차익은 소득금액에 포함됩니다. 따라서 양도소득금액이 100만 원을 초과하면 인적공제를 받을 수 없습니다.
3. 비과세 한도와의 관계: 해외주식 양도소득 비과세 한도(250만 원)와는 별개입니다. 250만 원 이내라도 양도소득금액이 100만 원을 넘으면 공제 대상에서 제외됩니다.
4. 배당금 및 분배금: 연간 2천만 원 이하의 이자·배당소득은 분리과세되므로 인적공제 소득 요건에 영향을 미치지 않습니다. 하지만 2천만 원을 초과하면 종합소득에 합산되어 공제 대상에서 제외됩니다.

자주 묻는 질문 모음

Q: 해외주식 양도소득금액을 100만원 이하로 유지하는 방법은 무엇인가요?

A: 해외주식은 연말정산을 기준으로 연간 양도소득금액을 관리해야 합니다. 만약 연말에 양도소득이 100만 원을 초과할 것 같다면, 매매를 중단하거나 손실 난 주식을 매도하여 양도소득을 줄이는 방법을 고려할 수 있습니다.

Q: 해외주식과 국내주식 수익의 소득 기준은 다른가요?

A: 네, 다릅니다. 국내주식의 양도차익은 대주주가 아닌 경우 비과세이므로 연말정산 인적공제 소득 요건에 포함되지 않습니다. 반면 해외주식은 양도소득세 과세 대상이므로 양도소득금액이 100만 원을 초과하면 인적공제에서 제외됩니다.

자녀의 해외주식 투자가 연말정산에 미치는 영향을 이제 명확하게 이해하셨죠? 소득금액 100만 원이라는 기준과 양도소득, 배당소득의 차이점을 잘 기억하는 것이 중요합니다. 자녀의 재테크 교육과 함께 연말정산 절세 팁도 챙겨서 두 마리 토끼를 모두 잡는 현명한 부모님이 되시길 바랍니다! 궁금한 점이 있다면 언제든지 국세청이나 전문가에게 문의해 보는 것도 좋은 방법입니다. 😊